了解营运资金管理的价值

日期:2019-01-04 06:19:01 作者:翟岚 阅读:

<p>CARLO ARMIN CLARO人们每天与营运资金进行商业交易根据定义,营运资本是流动资产与流动负债之间的差额对于那些熟悉财务报表的人来说,营运资金主要包括现金,存货和应收账款减去应付账款因此,公司支持其日常运营的净投资,所需金额因行业而异</p><p>营运资金通常被称为循环或短期资本有三种类型的营运资本:总营运资本和净营运资本 - 总额是公司的流动资产总额,而净营运资本是流动资产与流动负债之间的差额</p><p>永久营运资本 - 这是最低营运资金</p><p>必须始终保持投资这些是公司开展日常运营所必需的资产在所有情况下,一定数量的现金,存货或应收账款被锁定在可变营运资金中 - 由于各种外部和内部因素(包括业务的季节性),公司的营运资本要求可能会不时增加或减少</p><p>因此,可变资金来自短期资源现在,为什么我们需要了解并了解营运资金管理的重要性</p><p>营运资金管理是关于管理流动资产和流动负债这涉及管理公司短期资产与短期负债的关系管理营运资金对于确保流动性和盈利能力之间的平衡至关重要为了实现这种平衡,公司需要采取一定的管理策略和政策,例如:现金管理 - 可用于有效管理现金的基本工具之一是现金流量表和每日现金头寸报告公司应确定正确的现金数量它需要为日常运营提供资金,同时尽量减少现金持有成本维持预先确定的储备基金或备用信贷安排也很重要,这可以用于现金流入不足或意外的新机会</p><p>需要快速现金部署库存管理 - 确定发明水平也很重要ory支持销售和营销工作,优化重新订购点,避免缺货,并最大限度地减少仓储成本贸易应收账款/信用管理 - 确定适当的信用条件,折扣和有效的计费和收款系统至关重要是国王'可能是陈词滥调,但它是如此真实对于许多企业来说,现金是生命线,并且在应收账款中占用营运资金可能导致现金流量不足和无法履行当前到期的债务财务和融资管理 - 这涉及到总体财务健康检查和确定支持业务运营的融资或资金来源应考虑使用供应商信贷,银行贷款,应收账款保理,库存抵押,从其他金融机构借款,甚至从股东注入资金营运资金管理是经营业务的重要组成部分,为什么有些公司会陷入困境管理和优化他们的营运资金</p><p>在一份题为“让营运资金运作”的报告中,德勤确定了优化营运资本以增加股东价值的一些内部挑战对营运资本优化的挑战有限获取所需信息:一个挑战是许多公司缺乏所需的实时数据和指标评估营运资金和改进的有效性缺乏营运资本改善工作的正式结构:该研究还指出,无论是改善营运资本是跨职能的努力还是由财务驱动,都难以维持努力没有正式结构的营运资本利益相关者的数量及其不同的观点:营运资本的分布式性质,其中一个财务内部的利益相关者可能拥有应付账款和另一个应收账款,这可能使实施营运资本改善计划变得困难 每个利益相关者可能对如何增加营运资本有不同的看法,他们的观点也可能与正在运营的人不同</p><p>时间限制:由于其他优先事项争夺注意力,组织往往很难专注于优化营运资本由于利益相关方可能认为更重要的其他优先事项,管理和优化营运资金可能会被搁置在同一份报告中,德勤提供了一些公司可以采取的措施来实施和支持可持续的营运资本优化计划授权和沟通 - 德勤建议有效的营运资本优化计划应从董事会,首席执行官和首席财务官的首要任务开始,高级管理层应明确提高营运资本是整个组织的优先事项,并且营运资本的改善是相互联系的商业和个人绩效协作和协调交流组织工作 - 由于营运资金涉及组织的许多不同部分,CFO应与业务中的其他领导者合作,以确保将改善营运资金的目标嵌入到组织的系统,分析和绩效指标中识别优化杠杆并始终如一地使用它们 - 整个组织中都有杠杆可以帮助推动营运资本的改善,例如更有效的库存管理,在预测中嵌入特定的营运资本指标,以及改善营运资本项目的管理公司必须了解哪些杠杆可能更多有效,然后始终如一地使用它们通过指标衡量有效性 - 度量标准应纳入优化计划的目标,并用作持续反馈机制,以便财务规划与分析和财务部门能够监控计划的有效性和对例如成本的影响</p><p>资本调整奖励wi改善 - 为了维持营运资本的改善,应该有促进管理重点和变革的激励措施应该在整个组织内提供激励措施,并且应该与业务绩效和总体薪酬建立切实的联系,以及调整外部因素的灵活性可能会对营运资金造成不利影响考虑这些建议的理由令人信服有效的营运资金管理可能会为其他可以促进增长的活动腾出现金,最终提高股东价值公司一直在寻找机会并制定具有积极意义的策略对业务的影响并促进其长期成功开始寻找机会而不是营运资金可能没有比这更好的地方作者是德勤当地成员公司Navarro Amper&Co的审计与保证部门的董事</p><p>东南亚有限公司,德勤会员公司te Touche Tohmatsu Limited - 包括德勤在文莱,柬埔寨,关岛,印度尼西亚,老挝人民民主共和国,马来西亚,缅甸,菲律宾,新加坡,